A könyvelő a már megtörtént eseményeket rögzíti. A pénzügyi vezető a jövőt tervezi. Ezt látszólag egyszerű megérteni, mégis a legtöbb KKV cégvezetőnek nem sikerül levonnia a következtetést, ami ebből következik. 

Egy 2025-ös VOSZ-felmérés szerint a tartalékokkal rendelkező magyar vállalkozások aránya 60 százalékról 47 százalékra esett vissza mindössze két év alatt, ez pedig nem véletlen. Ez nagyrészt annak a következménye, hogy sokan pénzügyi tervezés helyett még mindig bankszámlájuk egyenlegének nyomonkövetésével vezetik a vállalkozásukat.

Mi a könyvelő feladata valójában?

A könyvelő szerepét a legtöbb cégvezető félreérti. Leginkább azért, mert nem tudják pontosan, hol kezdődik és hol végződik a munkája.

A könyvelő a már megtörtént eseményeket rögzíti: felel azért, hogy a pénzügyi tranzakciók a törvényeknek megfelelően legyenek rögzítve, az adók megfelelően legyenek megállapítva, bevallva és befizetve. Ez egy rendkívül fontos feladat, enélkül ugyanis nem lenne átlátható a cég jogi és adóügyi működése, helyzete.

Ugyanakkor vannak olyan feladatok is, amelyeket nem végez el a könyvelő, és nem is feladata. Nem az ő dolga megmondani, hogyan árazzd a terméked vagy szolgáltatásod. Nem az ő dolga megtervezni, mikor vehetsz ki pénzt a vállalkozásból. Nem az ő dolga megítélni, hogy megéri-e egy új alkalmazott felvenni vagy sem.

A pénzügyek felügyelete nem könyvelői, hanem vezetői feladat. Ez a mondat sok cégvezető számára még mindig komoly ledöbbenéshez vezet, pedig az egyik legfontosabb szemléletváltás, amely nélkül stabil, sikeres és hosszú távon is működőképes vállalkozást építeni szinte lehetetlen.

Mit tapasztalok a gyakorlatban?

Több, mint 20 éve dolgozom együtt  KKV-kal, könyvelőként és üzleti mentorként egyaránt. Ez idő alatt pedig sok mindent láttam.

A leggyakoribb jelenet, amivel találkozom az az, hogy a cégvezető minden évben május végén, az éves záráskor tudja meg, hogy mennyi nyereséget termelt a vállalkozása. Addigra már döntött fejlesztésekről, kifizetésekről, árképzésről. Majd utólag derül ki, hogy valami nem stimmel.

A legtöbb vállalkozóra és cégvezetőre még mindig az jellemző, hogy a cashflow, vagyis a pénzáramlás alapján hozzák meg a legfontosabb döntéseket. Ha elég pénz jön be az év során, amiből fedezni tudja a cége és a saját kiadásait, akkor minden rendben van, ha viszont nem, akkor általában pont ott húzza meg a nadrágszíjat, ahol nem kellene.

Fontos megérteni, hogy ez nem a hanyagság, hanem szemlélet hiány miatt van így. Senki nem tanította meg nekik, hogy lehet ezt másképp is csinálni.

Mit jelent a pénzügyi vezetői gondolkodás?

A gazdasági vezető elsősorban a jövőre fókuszál. A korábbi időszakok adatait elsődlegesen elemzésre, tanulásra, a jövő pontosabb megtervezésére és előrejelzésére használja.

KKV-s cégvezetőként nem kell feltétlenül külön pénzügyi igazgatót alkalmaznod, de a pénzügyi vezetői szemléletét neked is el kell sajátítani, a kiszámítható és stabil működés érdekében. Ez a gyakorlatban öt dolgot jelent:

1. Nem csak a bevétellel vagy tisztában, hanem a profittal is

A bevétel az az összeg, ami bejön. A profit az, ami megmarad ebből. A kettő között sokszor akkora a különbség, hogy még veszteséges működést is képes elfedni a növekvő forgalom.

2. Ismered a fedezeti pontodat.

Mekkora az a minimális bevétel, amely alatt biztosan veszteséges a működésed? Ha erre nem tudsz azonnal és egyértelműen válaszolni, vakrepülésen vezeted a vállalkozásodat.

3. Az árképzés a számokon alapul, nem pedig a konkurencián.

A legtöbb KKV cégvezető a piac alapján árazza be a termékét vagy szolgáltatását. Ez nem rossz kiindulópont, de ha nem ismered a saját költségediet, könnyen fordulhat elő, hogy minden egyes eladással veszítesz.

4. Tudod, mikor és mennyit vehetsz ki a vállalkozásból.

Ez az a kérdés, amelyre a legtöbben megérzésből válaszolnak. A pénzügyi vezető viszont ezt is megtervezi: megnézi mikor van rá fedezet és mikor nincs, valamint utánajár annak is, milyen hatással lesz mindez a vállalkozás likviditására.

5. A számok alapján döntesz, nem megérzések alapján.

Ahogyan azt már említettem, a könyvelő utólag dokumentálja mindazt, ami történt. A pénzügyi vezetőnek viszont már ezt megelőzően is tisztában kell lennie a számokkal, hogy ellenőrizhesse, milyen eltérés mutatkozik az adott időszakra vonatkozó tervek és a valóság között. Felelősségteljes és megalapozott döntéseket ugyanis csak így lehet hozni.

A könyvelő a már megtörtént eseményeket dokumentálja. A pénzügyi vezető pedig a jövő döntéseit készíti elő. A két szerep együtt teszi stabillá a vállalkozás működését.

Miért nem helyettesítheti egyik a másikat?

Ezt egy konkrét példán keresztül szeretném szemléltetni, így talán érthetőbb lesz.

Képzeld el, hogy a vállalkozásodnak van három terméke vagy szolgáltatása. A könyvelő rögzíti az összes bevételt és kiadást, az éves mérlegben pedig látod az összesített eredményt. Ez az információ fontos, de önmagában nem elég.

Nagyon sok vállalkozásban előfordul, hogy van egy „aranytojást tojó tyúk”, egy termék vagy szolgáltatás, ami a profit nagy részét termeli, míg egy másik folyamatosan csak viszi a pénzt. Pusztán a pénzmozgások és a bankszámla egyenleg alapján ezt viszont nem tudod megmondani.

Viszont ha rendelkezel ezzel a pénzügyi vezetői gondolkodással és szemlélettel, akkor képes vagy mögé nézni a számoknak, és meg tudod állapítani, melyik termék nyereséges, melyik nem. Ezek alapján pedig meg tudod hozni a szükséges döntéseket. A könyvelő e nélkül is elvégzi a feladatát: szabályosan rögzíti a veszteséget.

A kettő tehát nem egymás ellen dolgozik, hanem kiegészíti egymást. Ehhez viszont az kell, hogy cégvezetőként te is elvégzed a rád háruló feladatokat.

Hogyan kezdj el pénzügyi vezetőként gondolkodni?

Fontos, hogy ehhez nem kell közgazdász végzettség. Nem kell felvenned még egy alkalmazottat. Három egyszerű lépéssel el tudod kezdeni.

Rendszeres, havi áttekintés. Ne csak az éves záráskor nézd meg a számokat. Havonta egyszer ülj le a könyvelőddel, és kérd el a legfontosabb mutatókat: bevétel, kiadás, profit, kintlévőségek.

Kérdezz rá az összefüggésekre. A könyvelő rögzíti az adatokat. Te tedd fel neki a kérdéseidet. Pl. Hol és miért növekednek a költségek? 

Tervezz előre, ne csak reagálj. Évente egyszer, de inkább negyedévente fektess le egy egyszerű pénzügyi tervet. Ez tartalmazhat olyan adatokat, mint bevétel-előrejelzés, tervezett kiadások, likviditási tartalék, mennyi pénzt tervezel kivenni a cégből, stb. Az időszak végén pedig ellenőrizd, sikerült-e teljesíteni a tervet, és ha nem akkor miért. Így lesz mire alapoznod a következő terv elkészítésekor. Ez a felelős pénzügyi vezetői gondolkodás alapja.  

Hogyan segíthetek ebben üzleti mentorként?

Pontosan ezt a szemléletváltást támogatja a Profi(t) Képző Mentor Programom is.

Mérlegképes könyvelőként és üzleti mentorként több, mint 20 éve azt tapasztalom, hogy valamennyi cégvezető kiváló szakember, de senki nem tanította meg nekik, hogyan olvassák és értelmezzék a saját vállalkozásuk számait, ezért hiányzik náluk a pénzügyi vezetői gondolkodásmód. A könyvelő elvégzi a feladatát, de az, hogy te mit kezdesz ezekkel adatokkal, az már a Te felelősséged.

A Profi(t) Képző Mentor Programban pontosan ezen segít. 5 hónap alatt foglalkozunk a pénzügyi átláthatósággal, a profitnöveléssel, a tudatos döntéshozatallal és a cégvezetői szemléletváltással egyaránt.

A program végére:

• Megtanulod értelmezni a saját vállalkozásod pénzügyi kimutatásait
• Kialakítjuk azt az árképzési és profit-maximalizálási stratégiát, amellyel növelheted a nyereséget
• Megtanulod, hogyan hozz adatalapú döntéseket a kifizetésekről, fejlesztésekről, növekedésről
• Egy stabilabb, hatékonyabban működő vállalkozás vezetője leszel

Ha készen állsz arra, hogy megtanuld, hogyan hozhatsz ki többet a vállalkozásodból kevesebb stresszel, akkor ez a program neked szól!

A pénzügyi vezetői szemlélet nem egy velünk született adottság. Egy tapasztalt üzleti mentor segítségével azonban tudatosan fejleszthető.

Gyakori kérdések

Összegzés

A könyvelő nélkülözhetetlen partner egy vállalkozás életében. De cégvezetőként vállalkozásod pénzügyi működéséért és jövőjéért te felelsz, nem ő. Ehhez viszont szükséged van arra a pénzügyi vezetői szemléletre, amelynek segítségével képes leszel megalapozott, átgondolt, és tényeken alapuló döntéseket hozni, legyen szó árazásról, fejlesztésről, pénzkivételről vagy bármi másról. Ha ezt a szemléletet sikeresen felépíted, a vállalkozásod nem csak átláthatóbb, de hatékonyabb és sikeresebb is lesz.

Ha felkeltettem az érdeklődésedet, és úgy érzed, neked és vállalkozásodnak is egy ilyen üzleti mentorra és programra van szüksége, vedd fel velem a kapcsolatot és dolgozzunk együtt a siker érdekében.