Egy vállalkozás vezetőjeként az egyik legfontosabb visszajelzés, amit a céged működéséről kaphatsz, az, hogy nyereséges-e. Ha az év végén a bevételek meghaladják a költségeket, akkor elsőre úgy tűnhet, hogy minden rendben van.

De mi történik akkor, ha közben a bankszámládon mégsem látod azt a pénzt, amit a nyereség alapján várnál?

Ez nem feltétlenül azt jelenti, hogy valami hibás a könyvelésben, vagy hogy a vállalkozás valójában veszteséges. A magyarázat az, hogy a nyereség és a vállalkozásban ténylegesen rendelkezésre álló pénz nem ugyanazt mutatja.

Ezt a különbséget minden cégvezetőnek érdemes megértenie. Különösen akkor, amikor a vállalkozás növekedni kezd, nagyobb értékű beruházást tervez, több munkatársat vesz fel, vagy egyszerűen szeretné biztonságosabbá tenni a működését.

Mit jelent valójában az, hogy egy vállalkozás nyereséges?

Egyszerűen megfogalmazva egy vállalkozás akkor nyereséges, ha a működésből származó bevételek és az elszámolt költségek különbsége pozitív, vagyis a vállalkozás több értéket termelt, mint amennyi költség kapcsolódott ehhez a működéshez.

Ez természetesen fontos eredmény. A nyereséges működés hosszú távon egy vállalkozás egyik alapfeltétele, hiszen megfelelő eredmény nélkül nehéz tartósan fejlődni, beruházni, tartalékot képezni vagy a tulajdonos számára értéket teremteni.

A probléma akkor kezdődik, amikor a cégvezető a nyereséget automatikusan azonosítja a rendelkezésre álló pénzzel.

A nyereség azt mutatja meg, hogy a vállalkozás gazdaságilag eredményesen működött-e. A bankszámla egyenlege pedig azt, hogy adott pillanatban mennyi pénz áll ténylegesen rendelkezésre.

A kettő között lehet jelentős különbség.

Ha pontosan látod vállalkozásod számait, nem kell találgatnod: tudni fogod, mi termel valódi profitot, és merre érdemes továbbhaladnod. 

Hogyan lehet nyereséges egy cég, ha közben kevés pénze van?

Képzelj el egy egyszerű helyzetet.

A vállalkozásod teljesített egy nagy értékű munkát, amely után kiállítottad a számlát. A bevétel bekerül a vállalkozás eredményébe, de az ügyfél csak 30 vagy 60 nap múlva fizet.

A vállalkozás tehát már teljesítette a munkát, a bevétel megjelent, és az üzlet eredményes lehet. A pénz azonban még nincs a bankszámlán.

Közben viszont neked ki kell fizetned:

• a munkatársak bérét,
• a beszállítókat,
• a működési költségeket,
• az adókat és járulékokat,
• valamint a vállalkozás egyéb kiadásait.

Ilyenkor könnyen kialakulhat az a helyzet, hogy a vállalkozás nyereséges, de átmenetileg kevés szabad pénzzel rendelkezik.

Ez az egyik oka annak, hogy a cégvezetőnek nem elég azt tudnia, hogy mennyi a vállalkozás eredménye, a pénz tényleges mozgását is értenie kell.

A nyereség nem egyenlő a bankszámla egyenlegével

Ez az a különbség, amelyet érdemes nagyon megjegyezni.

A nyereség egy adott időszak gazdasági eredményét mutatja.

A pénzforgalom pedig azt, hogy ténylegesen mikor érkezik be a pénz, és mikor kell azt kifizetned.

Ezért előfordulhat például, hogy egy vállalkozásnak:

• van nyeresége, de sok vevői követelése van,
• magas az árbevétele, de jelentős költségeket kell finanszíroznia,
• nagyobb beruházást hajtott végre,
• hitelt törleszt,
• vagy éppen olyan kiadásai vannak, amelyek a pénzt azonnal csökkentik.

A cégvezető számára ezért veszélyes lehet kizárólag azt nézni, hogy „mennyi a profit”.

A valódi pénzügyi biztonság megteremtéséhez azt is látni kell, hogy mikor érkezik meg a pénz, mikor kell kifizetni a kötelezettségeket, és mennyi szabadon felhasználható pénz marad a vállalkozásban.

Az árbevétel növekedése sem jelenti automatikusan azt, hogy több pénzed lesz

A növekvő árbevétel természetesen jó hír lehet. De önmagában még nem mondja meg, hogy a vállalkozás pénzügyi helyzete is javult-e.

Tegyük fel, hogy több ügyfeled lesz, ezért több munkát vállalsz.

Ehhez azonban szükséged lehet:

• több munkatársra,
• nagyobb készletre,
• több alapanyagra,
• nagyobb irodára vagy telephelyre,
• új eszközökre,
• több marketingre,
• vagy magasabb működési költségekre.

Ráadásul az is előfordulhat, hogy az új ügyfelek hosszabb fizetési határidővel dolgoznak.

Ebben az esetben az árbevétel gyorsan növekedhet, miközben a vállalkozásnak egyre több pénzt kell előre finanszíroznia.

Ez különösen veszélyes lehet egy növekedési szakaszban.

A növekedés ugyanis pénzt is igényel. Minél gyorsabban növekszik egy vállalkozás, annál fontosabb megérteni, hogy a növekedés finanszírozása hogyan történik.

Miért okozhat problémát, ha csak év végén nézed meg az eredményt?

A könyvelésből nagyon fontos információkat kapsz a vállalkozásod működéséről, de cégvezetőként nem érdemes arra várnod, hogy az év végén derüljön ki, hogyan teljesített a vállalkozás.

A vezetői döntésekhez folyamatosan szükséged van pénzügyi információkra.

Érdemes rendszeresen követned például:

• mennyi pénz érkezett be,
• milyen kifizetések várhatók,
• milyen kötelezettségeid vannak,
• mennyi pénzt igényel a következő időszak működése,
• és milyen nagyobb kiadásokat tervezel.

Ezekből sokkal jobban láthatod, hogy a vállalkozásod nemcsak eredményes-e, hanem pénzügyileg is megfelelő helyzetben van-e.

Ne várd meg az éves zárást, hogy kiderüljön, valójában hogyan teljesít a céged: a pénzügyi eredményeidet év közben is rendszeresen követned kell. 

A nyereséges működés fontos, de önmagában nem elég

Egy jól működő vállalkozásnak természetesen szüksége van nyereségre. Ha tartósan nincs megfelelő eredmény, akkor előbb-utóbb a vállalkozás pénzügyi stabilitása is veszélybe kerülhet.

De a nyereség önmagában nem old meg minden pénzügyi problémát.

A cégvezetőnek egyszerre kell látnia:

1. Eredményesség:
Mennyit termel a vállalkozás a működésével?

2. Pénzforgalom:
Mikor érkezik be a pénz, és mikor kell kifizetni a költségeket?

3. Likviditás:
Rendelkezésre áll-e elegendő pénz a vállalkozás aktuális kötelezettségeinek teljesítéséhez?

4. Pénzügyi tartalék:
Van-e elegendő mozgástér váratlan helyzetekre vagy egy nagyobb döntés finanszírozására?

Ez a négy terület együtt ad sokkal reálisabb képet arról, milyen pénzügyi helyzetben van a vállalkozásod.

Mit érdemes másképp csinálnod vezetőként?

A pénzügyi tudatosság nem azt jelenti, hogy minden nap órákon keresztül pénzügyi táblázatokat kell készítened, hanem azt, hogy vezetőként tudd, milyen számokat kell ismerned ahhoz, hogy jó döntéseket hozz.

Ha ezeket az információkat rendszeresen követed, sokkal hamarabb észreveheted, ha valamilyen pénzügyi probléma kezd kialakulni.

Ez pedig azért fontos, mert a pénzügyi problémákat általában könnyebb akkor kezelni, amikor még csak jelek formájában jelennek meg, mint amikor már ténylegesen elfogyott a pénz.

Mit jelent mindez egy cégvezető számára?

A vállalkozás pénzügyi helyzetének megértése nem kizárólag a könyvelő feladata.

A könyvelő fontos szakmai információkat biztosít, de a cégvezetőnek ezekből az információkból üzleti döntéseket kell hoznia.

Tudnod kell például azt, hogy egy nagyobb beruházás belefér-e, fel tudsz-e venni egy új munkatársat, mennyire kockázatos egy hosszabb fizetési határidejű ügyféllel dolgozni, vagy éppen mennyire engedheted meg magadnak az árak változtatását.

Ezek már nem egyszerűen könyvelési kérdések, ezek vezetői döntések, amelyeknek pénzügyi következményei vannak.

Éppen ezért tartom fontosnak, hogy a vállalkozók ne csak a könyvelés elkészült eredményét ismerjék, hanem értsék is, hogy az mit jelent a vállalkozásuk mindennapi működésében.

Mikor érdemes üzleti és pénzügyi mentor segítségét kérni?

Üzleti és pénzügyi mentor támogatása különösen akkor lehet hasznos, ha a vállalkozásod már működik, de a pénzügyi adatok önmagukban nem adnak egyértelmű választ arra, milyen vezetői döntést érdemes meghoznod.

Érdemes lehet szakmai segítséget kérned, ha:

• a vállalkozásod nyereséges, mégis rendszeresen kevés a rendelkezésre álló pénz;
• növekszik az árbevételed, de ezzel együtt nem javul a pénzügyi mozgástered;
• szeretnéd jobban megérteni, mely tevékenységeid járulnak hozzá leginkább a profitabilitáshoz;
• nagyobb beruházás, létszámbővítés vagy más jelentős üzleti döntés előtt állsz;
• szeretnéd tudatosabban átlátni és tervezni a vállalkozásod pénzforgalmát;
• rendelkezel pénzügyi adatokkal, de nem mindig egyértelmű számodra, milyen üzleti következtetéseket érdemes levonni belőlük.

Az üzleti és pénzügyi mentorálás célja, hogy segítsen összefüggéseiben látni a vállalkozásod működését, jobban megérteni a döntéseid pénzügyi következményeit, és ezek alapján tudatosabban dönteni vezetőként.

Hogyan segíthetek neked?

Sok vállalkozó számára nem az jelenti a legnagyobb problémát, hogy egyáltalán nincsenek pénzügyi adatai. Hanem az, hogy nem mindig tudja, mit kezdjen ezekkel az információkkal vezetőként.

Mérlegképes könyvelőként és üzleti mentorként abban tudok segíteni, hogy a vállalkozásod pénzügyi adatait ne önmagukban nézd, hanem a vállalkozás működésével és a vezetői döntéseiddel együtt.

A közös munka során többek között azt vizsgálhatjuk meg:

• hogyan termel pénzt a vállalkozásod,
• mely területek járulnak hozzá leginkább a profitabilitáshoz,
• milyen költségek terhelik a működést,
• hogyan alakul a pénzmozgás,
• milyen döntések befolyásolják a vállalkozás eredményét,
• és milyen pénzügyi szempontokat érdemes figyelembe venned a következő időszak döntéseinél.

Célom az, hogy vezetőként magabiztosabban értsd a saját vállalkozásod számait, és ezek alapján tudj megalapozottabb döntéseket hozni.

Gyakran ismételt kérdések

Összegzés

Egy vállalkozás nyereségessége fontos mérföldkő, de nem jelenti automatikusan azt, hogy a vállalkozásnak elegendő szabad pénze is van..

A valóban tudatos pénzügyi működés ott kezdődik, amikor nemcsak azt tudod, hogy mennyit keresett a vállalkozásod, hanem azt is érted, hol van a pénz, mikor érkezik meg, mire kell felhasználnod, és mennyi mozgástered marad utána.

Szeretnéd jobban érteni a vállalkozásod pénzügyeit? 

Ha szeretnéd tudatosabban vezetni a vállalkozásodat, és nemcsak azt szeretnéd tudni, hogy mennyi a nyereséged, hanem azt is, hogy mi történik valójában a pénzeddel, keress meg, és nézzük meg együtt, hogyan tudod átláthatóbbá és tudatosabbá tenni a vállalkozásod pénzügyi működését.